Teilhaberversicherung.

Für den Fall, dass ein Gesellschafter stirbt. Sein Anteil geht an die Erben, die nach Gesellschaftsvertrag abzufinden sind. Ohne Vorsorge muss diese Summe aus dem laufenden Betrieb kommen — häufig durch Kreditaufnahme oder den Verkauf von Betriebsvermögen.

Die Keyman-Versicherung fängt den wirtschaftlichen Ausfall einer Schlüsselperson auf — Umsatzrückgang, Suche nach Ersatz. Die Teilhaberversicherung finanziert die Abfindung der Erben. Beide Fälle können zusammen eintreten und schließen einander nicht aus.

In aller Regel ja. Die Versicherung stellt Geld bereit, die Abfindungsregelung im Gesellschaftsvertrag bestimmt, wie viel und an wen. Passen Summe und Klausel nicht zusammen, entsteht entweder eine Lücke oder eine unnötig hohe Prämie. Das gehört mit dem Steuerberater und dem Notar abgestimmt.

Die Behandlung von Beiträgen und Leistung hängt an der Vertragsgestaltung und daran, wer Versicherungsnehmer und Bezugsberechtigter ist. Das ist keine Nebensache — wir stimmen die Konstruktion vor Abschluss mit Ihrem Steuerberater ab.

Das hängt vom Zweck ab und hat erhebliche steuerliche Folgen. Üblich sind zwei Wege: die Gesellschaft als Versicherungsnehmerin, oder die Gesellschafter versichern sich gegenseitig über Kreuz. Die zweite Variante vermeidet häufig, dass die Leistung als Betriebseinnahme versteuert werden muss. Die Einordnung im Einzelfall trifft Ihr Steuerberater; wir bereiten sie vor.

Nur wenn ausdrücklich vereinbart. Viele Verträge decken allein den Todesfall. Ein Gesellschafter, der dauerhaft berufsunfähig wird, löst wirtschaftlich dieselbe Frage aus — die Abfindung wird fällig, ohne dass eine Todesfallleistung greift. Wir prüfen deshalb immer beide Auslöser.

Sie sollte der im Gesellschaftsvertrag vereinbarten Abfindung entsprechen, nicht dem Bilanzwert. Maßgeblich ist das dort festgelegte Bewertungsverfahren, häufig ein Ertragswertverfahren. Weil Unternehmenswerte steigen, gehört die Summe regelmäßig überprüft — sonst reicht sie im Ernstfall nur für einen Teil der Abfindung.

Dann greift die Todesfallabsicherung nicht, die Abfindung wird aber trotzdem fällig. Für den freiwilligen Austritt braucht es deshalb eine andere Lösung — etwa eine vertraglich vereinbarte Ratenzahlung oder eine ansparende Vorsorge. Wir trennen diese beiden Fälle bewusst, weil sie unterschiedliche Instrumente verlangen und regelmäßig vermischt werden.

Mindestens bei jeder wesentlichen Veränderung: Gesellschafterwechsel, größere Investition, deutliches Umsatzwachstum, Änderung des Bewertungsverfahrens im Gesellschaftsvertrag. Weil Unternehmenswerte über die Jahre steigen, veraltet eine einmal festgelegte Summe schnell — und reicht dann nur für einen Teil der Abfindung.

Ja. Unser Sitz ist Köln (Fritz-Hecker-Straße 94, 50968 Köln), betreut werden Betriebe bundesweit. Im Rheinland beraten wir regelmäßig persönlich vor Ort, außerhalb per Video und Telefon. Am Ablauf ändert das nichts — nur die Anfahrt entfällt.

Im Raum Köln, Bonn, Düsseldorf und Leverkusen regelmäßig — viele Risiken sieht man erst vor Ort: Lager, Maschinen, Abläufe, Zufahrten. Außerhalb des Rheinlands starten wir per Video und kommen dann, wenn die Sache es erfordert. Sie erreichen uns unter 0221 169205 99.